何为税务筹划？企业如何进行税收筹划？

进行税务筹划，可以减少不必要成本，来实现利益最大化。但现阶段，税务筹划在我国正处于发育期，尚不成熟，再加上很多人对税务筹划有误解，对税务筹划的认识不够，而且在实际操作的时候，很多不规范现象也有发生。

一、什么是税务筹划？

税务筹划，是合理合法地安排企业的经营活动，让缴纳税收尽可能低。还可以达到少缴税和递延缴纳税收的目的。

可以简单地理解为在法律规定的范围内，企业进行合理避税的一种前提规划。

二、税务筹划的特点？

税收筹划主要有合法性、前瞻性、目的性这三个特点。

第一项：合法性

毋庸置疑的就是企业所有的税收筹划都需要在法律的规定范围内进行，除此之外在税收筹划的结果上也应该符合相关法律的立法意图。

第二项：前瞻性

主要说的是筹划时间的前瞻性，不能等纳税义务发生时再去考虑如何处理，而是从整体出发，在相关业务发生之前，将税收作为企业的成本进行考虑。

第三项：目的性

税收筹划的目的性是为了合理合法的减少税收成本，从而提高利润。

三、税务筹划在企业中的实际运用

企业要缴纳所得税、增值税、营业税等（有相关规定允许免征、少征的除外），税种多，税负大。因此企业可以把税务筹划作为一个突破口。

那么，企业要如何进行税收筹划?

1.用足税收优惠政策

目前减免税的权利属于国务院，主要是避免相关政策过多过乱的现象。企业可以充分利用法律中关于税收优惠的政策，来享受节税效益。但也应注意，不应滥用税收优惠条款，用欺骗的手段骗取税收优惠，要充分了税收优惠相关程序与条款，避免过程的不得当而失去相应的权益。

2.定价转移

转移定价的避税原则，一般适用于税率有差异的相关联企业。通过转移定价，使税率高的企业部分利润转移到税率低的企业，最终减少两家企业的纳税总额。

3.分摊费用

分摊费用就是指企业在保证费用必要支出的前提下，从账目中想方设法找到平衡，使费用最大的摊入成本，实现避税。

4.通过名义筹资避税

这一原则主要是通过筹资，使得企业达到最高的利润水平和最低的税负水平。一般说来，企业生产经营所需资金主要有三个渠道：一，自我生产经营过程中的积累；二，通过金融机构贷款或发行债券；三，发行股票。

5.资产租赁

出租人在契约或合同规定的期限内收取租金，将资产租借给承租人使用的一种经济行为。从承租人来说，租赁可以避免企业购买机器设备的负担和免遭设备陈旧过时的风险，由于租金从税前利润中扣减，可冲减利润而达到避税。

四、易桥云税提醒：

企业要全面运用各种税务筹划方法，根据具体情况，具体分析，给出具体方案，要因地制宜，因时制宜，站在不同的角度进行税务筹划。税务筹划并不是固定的模式，是多样化的，只有灵活进行税务筹划，具体问题具体分析，方能实现企业利润最大化。

在宏观环境下，税务筹划是在合理合法的条件下进行的，有税收优惠政策支持，符合政府的政策导向，可以促进经济发展，使经济规模扩大，优化经济结构。

易桥云税，专注为中小企业提供一站式税务筹划服务，合理合法节税。 旗下有“核定征收”、“园区返税”、“个体工商户/个独注册”、“灵活用工”等税筹项目。团队集税务筹划、人力资源、法务、技术等领域的精英人才为一体，拥有超10年的实地项目操作经验，并有智能云端SAAS系统强力加持，掌握全国100+自营园区资源。

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纳税筹划是指纳税人为达到减轻税收负担和实现税收零风险的目的，在税法所允许的范围内，对企业的经营、投资、理财、组织、交易等各项活动进行事先安排的过程。

对于企业来讲税收筹划的体意义:

一是减轻税收负担。通过纳税筹划使企业达到绝对减少税额负担、相对减少税收比例、延缓纳税时间。从而达到企业经济利益的最大化。

二是规避税务风险。企业纳税筹划是在税法所允许的范围进行，这样就有效地规避了税务风险，实现税收零风险的目的。

三是有利提升企业经营管理水平。纳税筹划过程，需要对经济活动的各个方面内容进行事先科学安排，有助于企业经营管理水平的提高。

对于注册一般纳税人主要是针对企业的增值税筹划，企业可采用成立新公司、分公司、子公司或者迁移的方式入驻湖北、上海、重庆园区，依据税收的属地原则，当地的园区会对正常纳税的企业给予一定比例的财政扶持补贴。

增值税以地方财政所得的 50%-70% 给予扶持

企业所得税一地方财政所得的 50%-70% 给予扶持

举例分析：

举个例子某企业18年缴纳增值税5000万元，缴纳企业所得税2000万元，那如果可以通过入驻园区后享受税收优惠政策又有哪些变化呢?

该企业入园后，增值税可以享受高达 1750万元 的扶持，企业所得税可以享受高达 560万元 的扶持，即：入驻我们园区的该企业，可以享受高达 2310万元 的税收扶持。

在经济开发区成立个人独资企业以后，通过个人独资企业开展业务，就可以享受当地的核定征收，小规模纳税人入驻上海、湖北园区成立个人独资企业，申请核定征收，个人生产经营所得税

核定后 0.5%-2.1% ,而针对一般纳税人也可以通过入驻上海园区申请核定征收，核定后个人生产经营所得税在 0.5%--3.1% 左右。

以小规模纳税人为例，企业增值税：3%，不缴纳企业所得税，个人所得税核定征收 0.5-2.1% (小规模最高2.1%)。总体税负最高不会超过 5.18% ，极大地降低了企业的整体税负。

1、有益于降低公司本身的“偷、欠、骗、抗”税等税款违纪行为的产生，加强缴税观念，建立诚实守信缴税。纳税人都希望减轻税负。如果可以选择合法的方法，他们自然不会做任何非法的事情。税务筹划的存在和发展趋势为经营者节省税款支出出示了合理合法的方式，这在客观性上降低了公司税款违反规定的概率。

2、有助于提升公司产业布局和项目投资方位。公司依据税款的各类政策优惠开展决策、企业制度更新改造、商品产业结构调整等，虽然在主观性上是以便缓解负税，但在客观性上确是在中国税收经济发展支撑杆的功效下，逐渐踏入提升产业布局和知识经济布局合理的路面。

3、有助于提升公司本身的运营管理能力，特别是在是会计和财务会计的管理能力。要是一个国家的现行标准税收法规存有系统漏洞而经营者却忽视其存有，这将会代表：不仅经营者运营水准层级较低，对目前民法沒有太多方面的把握，就更不如说依规缴税和诚实守信缴税；与此同时代表一个国家税收法律品质差，要是税收法规系统漏洞终究存有，这又怎能谈得上优化纳税服务呢?

4、有助于完善税制，提升国家税收。税务筹划有助于企业降低税收成本，也有助于国家宏观经济政策的实施，使经济效益和社会效益实现有机结合，从而提升国家税收。例如，税务筹划中的避税筹划是现行税收法律法规缺陷的明显标志，也暴露了现行税收法律法规的不足。国家可以根据税收法律法规的缺陷采取相应措施，修改现行税收法律法规，完善国家税收法律法规。

1、税收筹划有利于dao提高企业的经营管理水回平和会计管理水平；

2、税收筹划有利于提高纳答税人纳税意识，抑制纳税人偷、逃税等违法行为；

3、税收筹划有利于降低企业的经营风险；

4、税收筹划有利于、有助于实现纳税人的财务利益最大化；

5、税收筹划有利于普及税法及财务法律知识；

6、税收筹划有利于优化产业结构和资源的合理配置；

7、税收第划有利于国家逐步完善税制；

8、从长远和整体角度来看，税收筹划不仅不会减少国家的税收收入总量，甚至可能增加国家税收收入总量，税收筹划有利于贯彻国家的宏观调控政策，实现国民经济健康、有序、稳步发展。