大家好,今天小六子来为大家解答以下的问题，关于冲红凭证怎么做分录，冲红凭证怎么做这个很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！

1、红字冲销法就是要填制一张红字金额记账凭证,并据以登账,以冲销原来的全部金额或多计的金额. 2、红字更正法（红字冲销法） 有两种做法： （1） 全部冲销 适用范围：记帐凭证中的科目错误或借贷方向错误，并已过帐。

2、 具体做法：A、填制一张与错误记帐凭证内容相同的红字金额记帐凭证并据以入帐。

3、冲销错误记录。

4、摘要栏注明“注销 月 日第 号凭证”。

5、B、用蓝字填制一张正确的记帐凭证并据以入帐。

6、摘要栏注明“重填 月 日第 号凭证”。

7、 [例1] 车间修理办公用具领用材料500元，编制记帐凭证时将借方科目误写为“管理费用”，并已登记入帐。

8、 错误分录：借：管理费用 500 贷：原材料 500 更正分录：A、红字金额全部冲销错误记录 借：管理费用 贷：原材料 B、正确分录 借：制造费用 500 贷：原材料 500 （2）部分冲销 适用范围：记帐凭证中的科目、方向都没有错误，只是金额大于应记金额并已过帐。

9、 具体做法：填制一张科目和方向与错误凭证相同，但金额是多记差额的红字金额凭证并据以入帐，摘要栏注明“冲销 月 日第 号凭证多记金额”。

10、 [例2]结转外购材料实际采购成本，计8000元。

11、编制记帐凭证时，将金额误写为80000元，并已登记入帐。

12、 错误分录：借：原材料 80000 贷：物资采购 80000 更正分录：借：原材料 贷：物资采购 问题补充： 上个月一个客户本来要付4000块的货款,结果只付了2000块,后来就这个月在付2000块钱,会计说4000块已经入帐了,要冲红,这是为什么要冲红我弄不明白,谢谢了大家的回答. 这笔业务帐务处理方法：（不考虑税金） （1）如果开票4000元，客户只付了2000元的话 借：现金（或银行存款） 2000 借：应收账款--某某客户 2000 贷：主营业务收入 4000 （2）客户后来付款2000元 借：现金（或银行存款） 2000 贷：应收账款--某某客户 2000 2、如果上月这笔分录记错了，发现错误时，可以用红字冲销进行改正。

本文分享完毕，希望对你有所帮助。